Un budget expliqué par services et activités, avec hypothèses, engagements et capacité de fonctionnement.
ÉTAPE 1
Coût complet et TCO du système d’information
Il permet de comparer des options dont les modèles de facturation et les charges cachées diffèrent.
Pour commencer : Recenser les postes de coût sur le cycle de vie.
Élément à vérifier : Rapprocher les montants des contrats, factures, temps internes et consommations, vérifier les postes omis.
Le dossier et ses questionsÉTAPE 2
Budget et prévision de la DSI
Il permet d’arbitrer les dépenses avant qu’elles deviennent des engagements irréversibles.
Pour commencer : Construire une base de dépenses et engagements.
Élément à vérifier : Rapprocher budget, commandes, factures et consommations pour détecter les engagements non visibles.
Le dossier et ses questionsÉTAPE 3
Répartition des coûts et refacturation interne
Elle améliore la transparence et peut responsabiliser les consommateurs lorsque les clés reflètent réellement les usages.
Pour commencer : Identifier les coûts directs et partagés.
Élément à vérifier : Vérifier que la somme des allocations correspond au coût à répartir et que les consommations ne sont pas comptées deux fois.
Le dossier et ses questionsÉTAPE 4
Coût unitaire des services SI
Il aide à comprendre les effets de volume et à comparer des modes de fonctionnement.
Pour commencer : Choisir une unité correspondant à l’usage.
Élément à vérifier : Vérifier que le volume retenu correspond aux usages réels et non à des comptes inutilisés ou transactions artificielles.
Le dossier et ses questionsÉTAPE 5
Dépenses de fonctionnement et de transformation
Cette lecture évite de considérer l’exploitation comme une dépense sans valeur ou les projets comme nécessairement créateurs de bénéfices.
Pour commencer : Décrire les activités et leurs finalités.
Élément à vérifier : Vérifier qu’un projet livré dispose des moyens d’exploitation, de support et de maintien nécessaires.
Le dossier et ses questionsÉTAPE 6
Tableau de bord de la DSI pour la direction
Il permet d’arbitrer et de suivre les conséquences des choix du SI sur l’organisation.
Pour commencer : Définir les décisions à éclairer.
Élément à vérifier : Pour chaque indicateur, demander quelle décision pourrait changer et vérifier que les données soutiennent l’interprétation.
Le dossier et ses questions